Клиент: Индивидуальный предприниматель (ИП), применяющий патентную систему налогообложения (ПСН).
Ситуация: клиент получил патент на деятельность по сдаче недвижимости в аренду сроком на 12 месяцев.
Вводные данные
В ходе анализа бухгалтерского учета мы выявили, что объект недвижимости, по которому был оформлен патент, был продан в феврале текущего года. Это означало, что предприниматель фактически прекратил деятельность, на которую был получен патент, спустя всего два месяца после начала налогового периода.
Согласно действующему законодательству, в подобных случаях ИП имеет право подать заявление на пересчет суммы налога по патенту из-за изменения физического показателя (в данном случае — прекращения использования объекта аренды). Такой пересчет позволяет уменьшить налоговую нагрузку.
Однако клиент ранее не воспользовался этим правом, в результате чего переплатил налог в бюджет.
Что было сделано.
Специалисты нашей компании:
- провели проверку корректности начислений по патенту;
- подготовили и подали заявление в налоговую инспекцию о пересчете суммы налога по патенту с учетом фактического срока ведения деятельности (2 месяца вместо 12);
- дополнительно уменьшили налог по патенту на сумму уплаченных страховых взносов;
- подготовили пакет документов для возврата излишне уплаченной суммы.
Результат и выгоды клиента.
💼 В результате проведенной работы:
- произведен пересчет налога по патенту за 2 месяца;
- налоговая нагрузка была снижена;
- возвращена переплата из бюджета;
- устранены налоговые риски и восстановлена корректность учета.
Вывод.
Благодаря внимательному анализу и грамотному применению налогового законодательства клиент вернул из бюджета переплаченные средства и оптимизировал налогообложение.
Этот кейс показывает, как профессиональное сопровождение помогает предпринимателям не только избежать ошибок, но и возвратить свои деньги законным способом.
Получите консультацию специалистов ЮрФинГарант и узнайте, как восстановить бухгалтерский учет на вашем предприятии.
ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
Клиент: Индивидуальный предприниматель (ИП), применяющий систему налогообложения УСН «Доходы».
Ситуация: клиент обратился к нам для восстановления бух учета за предыдущие периоды.
Вводные данные.
В процессе восстановления учета специалисты нашей компании выявили существенное нарушение: предприниматель реализовал объект коммерческой недвижимости. При этом сделку сопровождал риелтор, который предоставил ИП недостоверную информацию о налогообложении.
По его словам, налог платить не нужно, так как продажа якобы облагается исходя из кадастровой стоимости. Однако, в соответствии с налоговым законодательством, если недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, выручка от её продажи подлежит налогообложению в рамках применяемой системы — в данном случае УСН «Доходы».
Что было сделано.
Наши специалисты:
- провели детальный анализ финансово-хозяйственной деятельности ИП;
- восстановили бухгалтерский и налоговый учет за нужный период;
- скорректировали данные о сделке с недвижимостью;
- пересчитали налоговую базу с учетом требований законодательства;
- подготовили корректирующую отчетность и направили её в налоговый орган.
Результат и выгоды клиента.
Благодаря своевременному вмешательству и корректировке отчетности предприниматель избежал значительных штрафных санкций.
Если бы ошибка не была обнаружена, сумма штрафа могла составить до 40% от неуплаченного налога, а при доказанном умысле — еще больше.
Кроме того, учитывая, что сумма сделки превышала 5 000 000 рублей, налоговые последствия могли повлечь не только административную, но и уголовную ответственность.
В результате:
✅ Клиент избежал крупных штрафов;
✅ Учет приведен в соответствие с законодательством;
✅ Налоговые риски сведены к нулю;
✅ Налажена финансовая прозрачность деятельности.
Вывод:
Своевременное восстановление учета позволило предпринимателю избежать серьезных финансовых и правовых последствий.
Качественный бухгалтерский контроль — это не просто соблюдение формальностей, а инструмент защиты бизнеса от рисков.