Выбор системы налогообложения — одно из ключевых решений, которое предприниматель принимает на старте. От него зависит не только размер будущих налогов, но и порядок отчетности, ответственность и административная нагрузка. Разберемся, как выбирают налоговый режим, какие особенности есть у каждой системы, и как выбрать специальный налоговый режим, который подойдет именно вам.
Почему важно правильно выбрать налоговый режим?
Ошибки при выборе режима могут привести к избыточной налоговой нагрузке, штрафам, ограничению в сотрудничестве с контрагентами. Кроме того, при переходе с одного режима на другой не всегда удается сделать это сразу — часто действуют специальные ограничения, установленные налоговым законодательством.
Именно поэтому многие предприниматели предпочитают консультироваться с профессионалами. Компания ЮрФинГарант поможет подобрать оптимальный налоговый режим, анализируя специфику бизнеса, объем доходов и расходы, кадровую структуру и региональные особенности.
Именно поэтому многие предприниматели предпочитают консультироваться с профессионалами. Компания ЮрФинГарант поможет подобрать оптимальный налоговый режим, анализируя специфику бизнеса, объем доходов и расходы, кадровую структуру и региональные особенности.
Какие налоговые режимы доступны в 2025 году?
В России действует несколько систем налогообложения, доступных физическим лицам и юридическим лицам. Рассмотрим основные:
1. ОСНО (общая система налогообложения)
Кому подходит: компаниям с крупными клиентами, которым важен вычет НДС, а также тем, кто работает с подакцизными товарами.
Плюсы:
Минусы:
- НДС, НДФЛ, налог на прибыль/доходы, страховые взносы.
- Ведение полноценной бухгалтерии.
- Часто используется при работе с юрлицами.
Плюсы:
- Возможность вычета НДС.
- Нет ограничений по доходу.
Минусы:
- Высокая налоговая нагрузка.
- Сложность ведения учета.
2. УСН (упрощённая система налогообложения)
Два варианта:
Ограничения:
Плюсы:
выручка от 250 млн. руб до 450 млн руб. — НДС 7% без права вычета входного НДС
выручка свыше 60 млн. руб. — НДС 10%, 20%с правом вычета входного НДС
Минусы:
- Доходы (6%) — платите налог только с выручки.
- Доходы минус расходы (15%) — налог уплачивается с прибыли.
Ограничения:
- Годовой доход — до 450 млн руб.
- Численность — до 130 сотрудников.
- Остаточная стоимость ОС — до 200 млн руб.
Плюсы:
- Возможность ведения упрощенного учета.
- Нет обязанности платить налог на прибыль.
- НДС выручка до 60 млн. руб. – освобождение от уплаты
выручка от 250 млн. руб до 450 млн руб. — НДС 7% без права вычета входного НДС
выручка свыше 60 млн. руб. — НДС 10%, 20%с правом вычета входного НДС
Минусы:
- Ограничения по видам деятельности и обороту.
- Некоторые заказчики не работают с УСН.
3. ПСН (патентная система налогообложения)
Кому подходит: индивидуальным предпринимателям, работающим в сфере услуг, розничной торговли, производства.
Плюсы:
Минусы:
- Налог рассчитывается по фиксированной ставке.
- Доступна только для ИП.
- Ограничена по видам деятельности и регионам (см. перечень на сайте ФНС).
Плюсы:
- Не нужно сдавать декларации( при условии, что нет наемных сотрудников), только книгу доходов по патенту 1 раз в год .
- Налог можно уменьшить на взносы.
Минусы:
- Не все виды деятельности допустимы.
- Только для ИП и при определенных условиях.
- средняя численность работников - не больше 15 человек,
- доходы — не больше 60 млн руб. за текущий или предыдущий год
4. НПД (налог на профессиональный доход)
Кому подходит: самозанятым — без работников и юридического лица.
Плюсы:
Минусы:
- 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц.
- Подходит для фрилансеров, репетиторов, мастеров.
Плюсы:
- Нет отчетности.
- Не нужно платить страховые взносы.
Минусы:
- Годовой доход — до 2,4 млн руб.
- Только для определенных видов деятельности.
- Не идет страховой стаж
Как выбрать специальный налоговый режим.
Многие предприниматели задаются вопросом: как выбрать специальный режим налогообложения, если бизнес только начинается или структура затрат нестандартная?
Вот факторы, которые стоит учитывать:
Вот факторы, которые стоит учитывать:
1. Вид деятельности
Некоторые режимы (например, ПСН и НПД) разрешены только для определенных отраслей. Уточните, включена ли ваша деятельность в разрешенный перечень.
2. Планируемый доход
От объема дохода зависит возможность применения УСН, ПСН и НПД. При превышении лимита вас автоматически переведут на ОСНО.
3. Структура расходов
Если у вас существенные расходы, может быть выгоднее использовать УСН «доходы минус расходы», где налог считается с чистой прибыли.
4. Работа с юрлицами
Если вы планируете сотрудничество с компаниями, им важно, чтобы вы могли предоставить счет с НДС. Тогда УСН или НПД — не лучший вариант.
5. Региональные особенности
В ряде регионов (например, в Калужской области) существуют льготные налоговые ставки для новых ИП или IT-компаний. Поэтому, когда анализируете режим, важно учитывать местное законодательство.
Полезная таблица для сравнения.
Как действовать после того, как был подобран налоговый режим?
После выбора налогового режима важно:
- Подать уведомление в ФНС — не позднее 30 дней с момента регистрации.
- Открыть расчетный счет.
- Зарегистрировать сотрудников (если применимо).
- Начать ведение учета — даже в упрощенной системе важно фиксировать доходы и расходы.
- Проверять лимиты — ежегодно отслеживайте параметры, чтобы не выйти за границы подобранного режима.
Когда лучше сменить режим?
Иногда налоговый режим, по которому работали изначально, перестает быть выгодным. Признаки, что стоит рассмотреть переход:
Переход возможен с начала следующего календарного года, при подаче соответствующего уведомления в ФНС. Специалисты ЮрФинГарант помогут рассчитать выгоду от смены режима и подготовят всю необходимую документацию.
- Резкое увеличение доходов.
- Рост числа сотрудников.
- Работа с НДС-заказчиками.
- Изменение структуры затрат.
Переход возможен с начала следующего календарного года, при подаче соответствующего уведомления в ФНС. Специалисты ЮрФинГарант помогут рассчитать выгоду от смены режима и подготовят всю необходимую документацию.
Как подобрать налоговый режим — вопрос, требующий анализа множества факторов: от размера бизнеса до специфики отрасли. Невозможно назвать один универсальный вариант, подходящий всем. Именно поэтому важно понимать как выбрать специальный налоговый режим, исходя из конкретных параметров вашей деятельности.
Компания ЮрФинГарант поможет вам пройти этот путь без ошибок: подобрать оптимальную систему налогообложения, оформить необходимые документы и избежать рисков. Мы работаем с ИП и ООО по всей России, учитываем актуальные изменения законодательства и гарантируем индивидуальный подход.
Выбирайте ЮрФинГарант — и получите надежного партнера на каждом этапе ведения бизнеса. Мы поможем проанализировать вашу деятельность, подобрать оптимальный налоговый режим, оформить все документы и организовать бухгалтерское сопровождение. С нами вы экономите время, снижаете риски и концентрируетесь на развитии своего дела.
Компания ЮрФинГарант поможет вам пройти этот путь без ошибок: подобрать оптимальную систему налогообложения, оформить необходимые документы и избежать рисков. Мы работаем с ИП и ООО по всей России, учитываем актуальные изменения законодательства и гарантируем индивидуальный подход.
Выбирайте ЮрФинГарант — и получите надежного партнера на каждом этапе ведения бизнеса. Мы поможем проанализировать вашу деятельность, подобрать оптимальный налоговый режим, оформить все документы и организовать бухгалтерское сопровождение. С нами вы экономите время, снижаете риски и концентрируетесь на развитии своего дела.