Правительство РФ подготовило существенные изменения налогов в 2026 г.. Среди них повышение ставки НДС до 22%, снижение порога доходов для УСН и другие важные изменения, которые затронут налоговые обязательства бизнеса. В этом обзоре мы подробно рассмотрим все изменения и последствия для предприятий.
Повышение ставки НДС до 22% и изменение порога доходов для УСН.
Одним из ключевых изменений в 2026 году. является повышение ставки НДС с 20% до 22%. Это поправка, предложенная в проекте законопроекта, отражена в пункте 7 статьи 2 (пп. «б»). Все предприятия, работающие по общей системе налогообложения, должны будут учитывать новую ставку при расчете своих налоговых обязательств. Появление нового размера ставки приведет к увеличению стоимости товаров и услуг для конечных потребителей.
Влияние на бизнес:
Для бизнеса повышение НДС может стать значительным финансовым бременем, особенно для тех, кто работает с небольшими маржами. Учитывая, что НДС, по сути, является налогом, который предприятия собирают с потребителей, увеличение ставки приведет к необходимости пересмотра ценовой политики. При этом компании должны будут скорректировать свои внутренние системы учета и отчетности для правильного расчета нового НДС.
Кроме того, в пункте 1 статьи 2 законопроекта предлагается снизить порог для применения НДС на УСН. В настоящее время порог составляет 60 млн рублей, а с 2026 года он будет снижен до 10 млн рублей. Это изменение затронет большое количество малых и средних предприятий, которые до сих пор не должны были начислять НДС. Для них это также приведет к увеличению налоговой нагрузки.
Кроме того, в пункте 1 статьи 2 законопроекта предлагается снизить порог для применения НДС на УСН. В настоящее время порог составляет 60 млн рублей, а с 2026 года он будет снижен до 10 млн рублей. Это изменение затронет большое количество малых и средних предприятий, которые до сих пор не должны были начислять НДС. Для них это также приведет к увеличению налоговой нагрузки.
Что это означает для малого и среднего бизнеса:
Многие малые и средние компании, которые до этого не платили НДС, в 2026 году обязаны будут перейти на более сложную систему налогообложения, что потребует дополнительных затрат на бухгалтерию, отчетность и проверку соответствия новым требованиям. Мало того, компании с доходами свыше 10 млн рублей будут вынуждены пересмотреть свои стратегии и, возможно, пересчитать все свои контракты с клиентами и поставщиками с учетом нового НДС.
Подготовиться к изменению налогов со специалистами ЮрФинГарант.
Оставьте свои данные и мы свяжемся с вами в ближайшее время.
ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
Изменения в страховых взносах: что важно знать.
Страховые взносы — это обязательная часть налоговой нагрузки для всех работодателей. Изменения, предложенные в проекте, касаются как общего повышения тарифов для некоторых отраслей, так и появления новых обязательств для организаций.
Основные поправки:
- Для ИТ-организаций предлагается увеличить пониженный тариф взносов до 15% для выплат в пределах единой предельной величины базы, а сверх этой суммы — по ставке 7,6% (пп. «в» п. 115 ст. 2 проекта).
- Оптимизация льготных тарифов для МСП: льготные ставки сохранены для приоритетных отраслей, а остальные переведены на общие тарифы (пп. «и» п. 115 ст. 2 проекта).
- Вводится обязанность для коммерческих организаций рассчитывать взносы с выплат для руководителей, если их зарплата ниже МРОТ (п. 113 ст. 2 проекта).
Влияние на малый и средний бизнес:
Для многих малых и средних организаций повышение страховых взносов в 2026 году, особенно для руководителей с низким уровнем зарплаты, может стать дополнительной финансовой нагрузкой. Компании должны будут пересчитать свои расходы на фонд заработной платы и предусмотреть дополнительные расходы на налоги и взносы.
Просчитать и устранить все последствия изменения налогов с опытными бухгалтерами ЮрФинГарант.
Оставьте свои данные и мы свяжемся с вами в ближайшее время.
ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
Изменения в налогообложении прибыли предприятий.
Поправки в налоге на прибыль затрагивают несколько важных аспектов:
- Продление нормы, ограничивающей уменьшение базы текущего периода на убытки прошлых лет, до 2030 года (п. 48 ст. 2 проекта).
- Уточнение правил применения повышающих коэффициентов для исключения их многократного использования при расчете налога на прибыль (пп. «а» п. 42 ст. 2 проекта).
- Признание сомнительным долгом задолженности по уплате штрафов, пеней и санкций по договорам с сомнительным долгом (пп. «а» п. 44 ст. 2 проекта).
Эти изменения помогут избежать манипуляций с налоговой базой и гарантируют большую прозрачность в расчетах.
Новшества по НДФЛ.
Одним из ожидаемых изменений является введение новых норм для налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
- Установление единого условия для льгот по налогу на доходы от реализации акций и долей, если они принадлежат налогоплательщику более 5 лет (пп. «в» п. 30 ст. 2 проекта).
- Уточнение для стандартного вычета на детей: теперь будут учитываться только доходы основной базы, исчисленные нарастающим итогом (п. 32 ст. 2 проекта).
- Включение расходов на ДМС для командировок за границу в перечень компенсируемых расходов, освобождаемых от налогообложения (пп. «а» п. 30 ст. 2 проекта).
Эти меры могут уменьшить налоговую нагрузку на некоторые группы налогоплательщиков, особенно тех, кто активно инвестирует в акции или использует льготы для детей.
Изменения в налоговом администрировании.
Налоговое администрирование в 2026 году также претерпит изменения:
- Ранее в случае, если срок уплаты налогов приходился на выходной день, то он переносился на следующий за ним рабочий день. Но в 2026 году, если последний срок уплаты налога приходится на нерабочий день, то срок будет переноситься на предыдущий рабочий день (пп. «б» п. 2 ст. 1 проекта).
- Оптимизация системы уведомлений, с возможностью отмены уведомлений по имущественным налогам (п. 18 ст. 1 проекта).
- Расширение периметра налогового мониторинга, с добавлением новых критериев для определения кандидатов на мониторинг (пп. «а» п. 43 ст. 1 проекта).
Это повысит эффективность системы и уменьшит количество излишних уведомлений и ошибок.
Как подготовиться к изменениям в 2026 году?
С учетом всех изменений в налоговом законодательстве, которые вступят в силу с 2026 года. , компаниям необходимо провести анализ своей налоговой нагрузки и подготовиться к нововведениям. Повышение ставки НДС, изменения в страховых взносах и налоге на прибыль, а также изменения в НДФЛ и налоговом администрировании потребуют пересмотра текущей налоговой политики и стратегии учета. Рекомендуем проконсультироваться с налоговыми специалистами, чтобы не допустить ошибок и вовремя адаптироваться к новым условиям.
